江蘇舜天財務(wù)造假13年虛增營收103億   累賺7.49億分紅7.28億股價半年跌60%

長江商報消息 ●長江商報記者 沈右榮

監(jiān)管重拳打擊上市公司財務(wù)造假行為。7月5日，多家上市公司因財務(wù)造假、大股東占用資金等信息披露違法被證監(jiān)會處罰。

其中，江蘇舜天（600287.SH）名列其中。

根據(jù)證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》，2009年至2021年，長達(dá)13年，江蘇舜天共計虛增營業(yè)收入103.33億元，虛增利潤總額約9.34億元。證監(jiān)會決定，對江蘇舜天給予責(zé)令改正、警告，并罰款1000萬元，對5名相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款。對時任江蘇舜天董事、總經(jīng)理、董事長采取3年證券市場禁入措施。

根據(jù)證監(jiān)會披露，江蘇舜天案已被移送司法機關(guān)。

江蘇舜天是江蘇國資實際控制的企業(yè)，2000年9月登陸A股市場，公司主營貿(mào)易和投資兩部分。

Wind數(shù)據(jù)顯示，上市以來，公司實現(xiàn)的歸屬于母公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）累計數(shù)為7.49億元，而累計派發(fā)的現(xiàn)金紅利達(dá)到7.28億元。

二級市場上，去年底以來，江蘇舜天的股價累計下跌了約60%。

財務(wù)造假13年多人被罰

對于財務(wù)造假等信息披露違法案件，證監(jiān)會始終堅持從嚴(yán)打擊。7月5日，證監(jiān)會綜合違法情節(jié)、責(zé)任程度等，對5家上市公司財務(wù)造假、大股東占用資金等信息披露違法案件作出行政處罰，其中，江蘇舜天的財務(wù)造假行為備受市場關(guān)注。

根據(jù)證監(jiān)會出具《行政處罰決定書》，2009 年起，江蘇舜天與隋某力洽談開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)（即隋某力組織開展的自循環(huán)業(yè)務(wù)，江蘇舜天內(nèi)部稱通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)）。江蘇舜天與上游供應(yīng)商以及下游客戶的業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂、發(fā)票流轉(zhuǎn)、資金收付、貨物驗收等環(huán)節(jié)主要由江蘇舜天業(yè)務(wù)人員與隋某力方人員對接，且合同模板、產(chǎn)品、型號、購銷價格、物流等由隋某力一方提供。江蘇舜天向隋某力催要通訊器材業(yè)務(wù)尾款，隋某力控制的公司為通訊器材業(yè)務(wù)貨款提供擔(dān)保、支付尾款。江蘇舜天參與的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中曾出現(xiàn)上下游企業(yè)均由隋某力或其他同一主體控制的情況，隋某力控制的公司或其他同一公司既作為江蘇舜天供應(yīng)商又作為客戶交替出現(xiàn)。

經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，江蘇舜天參與的隋某力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，實質(zhì)是合同、資金、票據(jù)流轉(zhuǎn)構(gòu)成閉環(huán)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，無商業(yè)實質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤。江蘇舜天在隋某力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中墊資（少部分業(yè)務(wù)作為通道），不承擔(dān)產(chǎn)品風(fēng)險，根據(jù)墊資規(guī)模和期限獲取利潤。江蘇舜天知悉其在專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中的墊資作用，且應(yīng)當(dāng)知悉其開展的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)是虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。

證監(jiān)會認(rèn)定，江蘇舜天通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，2009 年至 2021 年年度報告共計虛增營業(yè)收入約103.33億元，虛增營業(yè)成本約93.99億元，虛增利潤總額約為9.34億元。

從江蘇舜天披露的處罰信息看，2009年至2021年的13年，公司每年都在虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2022年4 月 30 日，江蘇舜天發(fā)布《會計差錯更正的公告》，將通訊器材業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，對 2009年至 2020 年年度報告進(jìn)行了追溯調(diào)整，該公告中調(diào)整后的財務(wù)數(shù)據(jù)仍存在虛假記載。

證監(jiān)會決定，對江蘇舜天給予責(zé)令改正、警告，并罰款1000萬元。對時任董事、總經(jīng)理、董事長高松，時任副總經(jīng)理、董秘桂生春，時任財務(wù)部負(fù)責(zé)人王重人，時任副總經(jīng)理、董事會秘書李焱，時任江蘇舜天合川分公司負(fù)責(zé)人趙凡等分別給予警告、并處以150萬元至30萬元不等罰款。

此外，高松 2016年12月至2018年3月任江蘇舜天董事兼總經(jīng)理，2018年3月至2019年 8月任江蘇舜天總經(jīng)理，2018年3月至今任江蘇舜天董事長。在2018年至2021年與隋某力洽談合作通訊器材業(yè)務(wù)中，高松知悉通訊器材業(yè)務(wù)由隋某力安排、上下游企業(yè)由隋某力指定，并向隋某力催款，在隋某力資金鏈斷裂、江蘇舜天出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險時，高松主動提出收回尾款后立即安排新業(yè)務(wù)，以幫助隋某力渡過危機。高松在江蘇舜天 2016 年至 2021 年年度報告上簽字。

證監(jiān)會認(rèn)為高松的違法情節(jié)嚴(yán)重，對其采取3年證券市場禁入措施。

首季營收凈利雙降

江蘇舜天及相關(guān)責(zé)任人被證監(jiān)會處罰、并移送至司法機構(gòu)，對公司會產(chǎn)生什么影響？

在公告中，江蘇舜天稱，截至目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營一切正常，財務(wù)狀況良好。經(jīng)公司自查，判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形。

但是，江蘇舜天將被實施其他風(fēng)險警示。7月5日晚間，公司公告，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）中新舊規(guī)則適用的銜接安排第七條，對于新《上市規(guī)則》發(fā)布前收到行政處罰事先告知書，新《上市規(guī)則》發(fā)布后收到行政處罰決定書的公司，同樣適用新《上市規(guī)則》相關(guān)）項規(guī)定，自收到處罰決定書之日起對其股票實施其他風(fēng)險警示。公司股票將于7月8日停牌1天，7月9日起實施其他風(fēng)險警。

今年第一季度，江蘇舜天實現(xiàn)的營業(yè)收入、凈利潤分別為7.98億元、0.11億元，同比下降19.31%、22.79%。

二級市場上，江蘇舜天的股價跌幅較大。2023年12月6日，公司股價一度達(dá)到9.02元/股，到今年6月6日，盤中為3.68元/股。隨后繼續(xù)震蕩下跌，6月24日一度跌至3.44元/股，到7月5日，股價有所回升，收盤價為3.60元/股，較2023年12月的階段性高點下跌60%左右。

江蘇舜天業(yè)務(wù)范圍包括進(jìn)出口貿(mào)易、國內(nèi)貿(mào)易、服裝生產(chǎn)、化工倉儲、股權(quán)投資等諸多領(lǐng)域，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國、歐盟、加拿大等近百個國家和地區(qū)。

對于江蘇舜天長達(dá)13年的財務(wù)造假行為，市場熱議頗多。

江蘇舜天是江蘇國資委實際控制的公司，其控股股東為江蘇舜天國際集團有限公司。

Wind數(shù)據(jù)顯示，2000年上市以來，江蘇舜天實現(xiàn)的凈利潤累計數(shù)為7.49億元，累計派發(fā)的紅利7.38億元，分紅率高達(dá)98.50%。

責(zé)編：ZB