澤達易盛及*ST紫晶財務(wù)造假被罰2.4億   上市兩年市值蒸發(fā)213億或被強制退市

長江商報消息 ●長江商報記者 蔡嘉

全面推進注冊制背景下監(jiān)管部門堅持“零容忍”，加大對違法公司處罰力度。

日前，兩家科創(chuàng)板公司澤達易盛（688555.SH）和*ST紫晶（紫晶存儲、688086.SH）同日披露公告，兩家公司均收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》以及上交所監(jiān)管函。因在IPO招股書、上市后年報等文件中存在隱瞞重要事實、編造重大虛假內(nèi)容，澤達易盛和*ST紫晶分別被責(zé)令改正、給予警告，并被處以8600萬元、3668.52萬元罰款，同時相關(guān)責(zé)任人一并被罰。長江商報記者粗略計算，上述兩家公司及相關(guān)高管將合計被罰約2.4億元。

根據(jù)收到的《告知書》認定情況，兩家公司股票可能被實施重大違法強制退市。如根據(jù)正式的處罰決定書結(jié)論，公司觸及重大違法強制退市情形，公司股票將被終止上市。這也意味著，科創(chuàng)板開板三年來，澤達易盛和*ST紫晶或?qū)⒊蔀槭着�退市公司�?/p>

截至11月18日收盤，澤達易盛和*ST紫晶股價分別為12.7元/股、6.77元/股，分別較最高點跌去85%、92%。目前，兩家公司市值分別為10.55億元、12.89億元，較最高峰時期合計蒸發(fā)213億元。

IPO及上市后財報均涉嫌財務(wù)造假

日前，澤達易盛和*ST紫晶同日披露，兩家公司均因涉嫌財務(wù)造假等違法行為，收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

長江商報記者注意到，早在IPO環(huán)節(jié)，兩家公司就存在財務(wù)造假行為，且即便是在上市后，其虛假記載、未按規(guī)定進行信披等問題依舊存在。

經(jīng)證監(jiān)會查明，澤達易盛及相關(guān)人員涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內(nèi)容。其中，在IPO申報環(huán)節(jié)，所涉會計期間為2016年至2019年，澤達易盛就通過簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，累計虛增營收3.42億元，虛增利潤1.87億元，各年度虛增利潤占當(dāng)年利潤的比例分別高達104.72%、91.05%、103.24%、67.69%。同時，澤達易盛在其招股書中未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)代持等情況，涉嫌隱瞞重要事實。

2020年登陸科創(chuàng)板上市之后，澤達易盛在其2020年和2021年連續(xù)兩年的年報中都存在虛假記載、重大遺漏的情況。其中，2020年和2021年，公司虛增利潤占當(dāng)期報告記載的利潤總額的88.97%、56.23%，2021年還虛增在建工程3632萬元。

*ST紫晶也存在類似行為，即公司《招股說明書》涉嫌通過虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營業(yè)收入、利潤，2017年至2019年虛增的利潤占當(dāng)期利潤總額的比例分別為35.82%、32.59%、137.33%。同時，公司在招股書中未按規(guī)定披露對外擔(dān)保余額合計1.35億元。

上市后，*ST紫晶繼續(xù)通過前述財務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入、利潤。2019年和2020年，*ST紫晶虛增的利潤占當(dāng)期報告記載的利潤總額絕對值的94.55%、151.1%。此外，2019年至2021年，*ST紫晶涉嫌遺漏披露1.45億元、1.75億元、4.18億元對外擔(dān)保事項，占各期公司凈資產(chǎn)的比例分別為16.15%、19.49%、22.46%。

對上述欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為，證監(jiān)會擬分別對澤達易盛、*ST紫晶及相關(guān)責(zé)任人作出處罰。其中，證監(jiān)會對澤達易盛、*ST紫晶兩家公司責(zé)令改正，給予警告，并處以8600萬元、3668.52萬元罰款。澤達易盛的實控人之一林應(yīng)以及公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董秘應(yīng)嵐分別被給予警告并罰款3800萬元、1300萬元，采取終身證券市場禁入措施。*ST紫晶的兩名實控人鄭穆、羅鐵威分別被給予警告，并分別處以2164.26萬元罰款，采取終身市場禁入措施。此外，兩家公司其他多名高管也分別被采取警告、罰款或五年市場禁入措施等處罰。

長江商報記者粗略計算，上述兩家公司及相關(guān)高管將合計被罰約2.4億元。

科創(chuàng)板或?qū)�產(chǎn)生首批退市公司

涉及重大違法行為，除了罰款之外兩家公司還將面臨退市。

長江商報記者注意到，根據(jù)2020年12月第二次修訂后的上交所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則第12.2.1條第一項，上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴重損害證券市場秩序的重大違法行為，且嚴重影響上市地位，其股票應(yīng)當(dāng)被終止上市。

這就意味著，如根據(jù)中國證監(jiān)會正式行政處罰決定書，澤達易盛和*ST紫晶觸及重大違法強制退市情形的，公司股票將被終止上市，科創(chuàng)板開板三年多以來或迎來首批退市公司。

由于公司股票可能被實施重大違法強制退市，澤達易盛和*ST紫晶也分別公告，公司股票于2022年11月21日停牌一天，11月22日復(fù)牌之日實施退市風(fēng)險警示，即澤達易盛也將“披星戴帽”。

截至11月18日收盤，澤達易盛報收12.7元/股；同日，*ST紫晶報收6.77元/股。兩家公司市值分別為10.55億元、12.89億元，較最高峰時期合計蒸發(fā)213億元。

而在證監(jiān)會開出罰單之后，上交所也分別對兩家公司下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函。上交所相關(guān)負責(zé)人表示，針對澤達易盛、*ST紫晶發(fā)出《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規(guī)事項，上交所將立即啟動相應(yīng)的紀律處分流程。后續(xù)，上交所將持續(xù)關(guān)注行政處罰進展，并將根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則，啟動重大違法強制退市相關(guān)流程。

上交所方面同時表示，針對與澤達易盛進行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規(guī)范運作建議書》，督促公司嚴肅自查，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

責(zé)編：ZB