金字火腿涉嫌信披違法違規(guī)被立案 炒期貨虧損暴露風(fēng)控缺陷

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4月10日晚間，金字火腿（002515.SZ）公告稱，公司于4月8日收到中國證券監(jiān)督管理委員會的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》《行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

金字火腿表示，立案調(diào)查期間，公司將積極配合調(diào)查相關(guān)各項(xiàng)工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

兩天前，4月8日晚間，金字火腿公告稱，董事會于近日收到公司副總裁王啟輝的書面辭職報(bào)告。王啟輝因個(gè)人原因辭去公司副總裁職務(wù)，辭去職務(wù)后，王啟輝將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。

金字火腿是浙江金華知名企業(yè)，2010年登陸深圳中小板，成為國內(nèi)首家以火腿為主業(yè)的上市公司。

3月9日，金字火腿公告，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局出具的《關(guān)于對金字火腿股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》。

據(jù)悉，2021年1月，經(jīng)董事會審議通過，金字火腿擬開展生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)。實(shí)際操作中，因期貨頭寸與現(xiàn)貨實(shí)際需求不匹配，公司的套期保值業(yè)務(wù)屬于套期無效的情形。

截至2021年8月24日，金字火腿期貨賬戶累計(jì)產(chǎn)生浮虧1131.01萬元，占2020年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤的19.07%，且首次超過1000萬元，達(dá)到披露要求。

截至2021年9月30日，金字火腿期貨賬戶累計(jì)實(shí)際虧損金額為5510.53萬元，占2020年歸屬于公司凈利潤的92.92%。

金字火腿直至2022年1月27日才對上述期貨交易重大損失進(jìn)行披露，存在重大損失披露不及時(shí)的情形。

交易員楊凱在未取得授權(quán)的情況下將期貨合約賣出平倉，導(dǎo)致金字火腿發(fā)生重大損失，按考核規(guī)定予以全部賠償。2021年9月29日和9月30日，金字火腿共收到楊凱5510.53萬元賠償款，但直至2022年1月27日才對上述賠償款進(jìn)行披露。楊凱的大額賠償構(gòu)成公司額外收益，公司未按規(guī)定及時(shí)對上述賠償進(jìn)行信息披露。

楊凱一時(shí)間也被稱為“土豪交易員”。對于交易員的補(bǔ)償款來源，金字火腿解釋稱，系來源于其個(gè)人及岳父施雄飚自有及自籌資金。而施雄飚是持有公司3.45%股份的自然人股東，且為公司前實(shí)際控制人施延軍的哥哥。

金字火腿表示，施雄飚是基于岳父身份而并非股東身份，用自有及自籌資金幫助其女婿支付補(bǔ)償款，因此，此筆交易不構(gòu)成權(quán)益性交易，故公司將賠償款計(jì)入營業(yè)外收入，不存在利用賠償款調(diào)節(jié)利潤的情形。

然而，金字火腿未對套期工具的公允價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算，未在收到楊凱大額賠償款時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)處理，導(dǎo)致公司2021年三季報(bào)披露不準(zhǔn)確。公司于2022年1月27日披露《關(guān)于2021年第三季度會計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對2021年三季度報(bào)告進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)更正。

2021年9月，金字火腿期貨賬戶累計(jì)投入資金7000萬元，超過董事會審議通過的5000萬元額度，超額投入期貨賬戶的保證金未履行審議和披露程序。

此外，金字火腿的期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在對賬戶缺乏有效監(jiān)管、操作授權(quán)管理不到位等缺陷。

監(jiān)管決定對金字火腿、時(shí)任董事長施延軍、總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳月肖、董事會秘書王啟輝分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

責(zé)編：ZB