季報(bào)格式調(diào)整緣何新增持股狀態(tài)選項(xiàng)

長江商報(bào)消息 滬深交易所日前分別發(fā)布了修訂后的季度報(bào)告格式。季報(bào)格式銜接《證券法》和《上市公司信息披露管理辦法》，明確了上市公司季度報(bào)告的內(nèi)容和格式要求。此次修訂后，其中一部分內(nèi)容是股東信息，列示股東總數(shù)、前10名普通股股東和前10名優(yōu)先股股東情況，新增股東持股狀態(tài)“標(biāo)記”選項(xiàng)。

這并不令人意外，因?yàn)榻衲?月底證監(jiān)會發(fā)布修訂后的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號—半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》時(shí)，明確表示，根據(jù)《最高人民法院最高人民檢察院公安部中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范人民法院凍結(jié)上市公司質(zhì)押股票工作的意見》，增加了股份被標(biāo)記情況的披露要求。

在筆者看來，不管是證監(jiān)會修訂年報(bào)、半年報(bào)準(zhǔn)則，還是滬深交易所修訂季報(bào)報(bào)告格式，新增這一選項(xiàng)，看似只是進(jìn)一步規(guī)范上市公司定期報(bào)告的編制及信息披露行為，實(shí)際上，其更深層次的意義在于，進(jìn)一步保障投資者知情權(quán)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

一方面，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和資本市場制度日益完善，人民法院執(zhí)行被執(zhí)行人上市公司股票的情形愈發(fā)多見。根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部和中國證監(jiān)會四單位相關(guān)部門負(fù)責(zé)人此前介紹，進(jìn)一步規(guī)范人民法院凍結(jié)質(zhì)押股票相關(guān)工作，完善質(zhì)押股票處置變價(jià)流程，對于維護(hù)當(dāng)事人、質(zhì)權(quán)人合法權(quán)益，保障證券市場健康有序發(fā)展具有重要意義。

但是，對廣大投資者而言，可能并不知道當(dāng)事人持有的股票被凍結(jié)質(zhì)押的情況。這就需要通過權(quán)威的途徑、合規(guī)的方式予以公布，確保投資者知曉這些重大事項(xiàng)。上市公司年報(bào)、半年報(bào)和季報(bào)，就是其中一個重要的披露途徑。

另一方面，通過披露，可以防止債務(wù)人與質(zhì)權(quán)人惡意串通，擅自轉(zhuǎn)讓股票規(guī)避執(zhí)行。同時(shí)，可以全面、準(zhǔn)確描述質(zhì)押股票的凍結(jié)現(xiàn)狀，給市場主體更為清晰、準(zhǔn)確的預(yù)期。

這同樣是確保投資者知情權(quán)，保護(hù)投資者權(quán)益的重要體現(xiàn)。

（證券日報(bào)）

責(zé)編：ZB