麻辣財(cái)經(jīng)：老齡化速度快，養(yǎng)老的“柱子”要撐起來(lái)！

來(lái)自全國(guó)老齡辦的數(shù)據(jù)顯示，2017年，全國(guó)新增老年人口首次超過(guò)1000萬(wàn)，60歲以上老年人口達(dá)2.4億，占總?cè)丝诒戎剡_(dá)17.3%。預(yù)計(jì)到2020年，全國(guó)60歲以上老年人口將增加到2.55億人左右。

這意味著，今后我國(guó)的老齡人口，每年將一千萬(wàn)、一千萬(wàn)地增長(zhǎng)。老齡化的速度之快、規(guī)模之大，世界前所未有。應(yīng)對(duì)人口老齡化，時(shí)間緊任務(wù)重！

老有所養(yǎng)，養(yǎng)老金是基礎(chǔ)。按照國(guó)際通行的做法，養(yǎng)老保障體系是多層次的，一共有三大支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是政府的“兜底”；第二支柱企業(yè)年金，是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。第三支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或養(yǎng)老基金，由保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)承保、運(yùn)營(yíng)。

今年以來(lái)，這三大支柱都有大動(dòng)作。這些舉措都跟咱養(yǎng)老息息相關(guān)，麻辣姐梳理了一下，好讓您心里有個(gè)底。

建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑，全國(guó)統(tǒng)籌邁出第一步

第一支柱方面，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度，自2018年7月1日起實(shí)施。

這個(gè)舉措針對(duì)性很強(qiáng)。因?yàn)槲覈?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的主要問(wèn)題是不平衡，也就是整體上“不差錢(qián)”，但局部地區(qū)有“缺口”。數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)累計(jì)結(jié)余的養(yǎng)老基金，可以支付17.4個(gè)月，有些省份支付三四年都用不完。但也有些省份已經(jīng)出現(xiàn)了當(dāng)期的收不抵支，個(gè)別省份甚至出現(xiàn)累計(jì)結(jié)余用完的情況。實(shí)行中央調(diào)劑制度，將部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由中央統(tǒng)一調(diào)劑使用，可以平衡地區(qū)間基金負(fù)擔(dān)，緩解部分地區(qū)當(dāng)期征繳收不抵支的問(wèn)題，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度，上繳比例從3%起步，今后將不斷加大調(diào)劑力度，盡快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌。保險(xiǎn)遵循的是“大數(shù)法則”，“底盤(pán)”足夠大保障的穩(wěn)定性才更強(qiáng)。等到真正實(shí)現(xiàn)了全國(guó)統(tǒng)籌，“縣里沒(méi)錢(qián)發(fā)不出養(yǎng)老金”這樣的事，就成舊聞了。

第二支柱方面，新的《企業(yè)年金試行辦法》修訂和完善后，于今年2月1日起施行�！掇k法》規(guī)定，企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，基金實(shí)行完全積累，為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶(hù)。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%。

職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)資金全部或者部分購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。

第三支柱方面，自5月1日起，在上海市、福建�。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年。這個(gè)險(xiǎn)是由保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)承保、運(yùn)營(yíng)的一種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或養(yǎng)老基金，屬于“第三支柱”。居民投保該險(xiǎn)種時(shí)，所繳納保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳納。

據(jù)了解，截至目前，共有12家保險(xiǎn)公司符合開(kāi)展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)要求，其中6家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品首批獲得銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)銷(xiāo)售。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品共分為收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型等三大類(lèi)，體現(xiàn)了“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則，參保人可綜合考慮自身個(gè)性化需求、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)狀況、所處年齡階段等情況選擇購(gòu)買(mǎi)一款或多款產(chǎn)品。

調(diào)整“稅優(yōu)”結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大覆蓋人群做強(qiáng)“第三支柱”

養(yǎng)老“三支柱”都有新招數(shù)，但最有潛力還是“老三”。

先來(lái)看看市場(chǎng)反應(yīng)。

目前，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)推出的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品都可通過(guò)官網(wǎng)、官微、保險(xiǎn)顧問(wèn)等多種渠道購(gòu)買(mǎi)。在不同情形下，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的投保流程略有不同。如企業(yè)統(tǒng)一組織投保，由公司人事部提供一張參保員工清單，以及企業(yè)和個(gè)人財(cái)稅信息，員工通過(guò)投保APP一鍵確認(rèn)投保意向可以完成投保；如個(gè)人自行投保，獨(dú)立的投保個(gè)人可以打開(kāi)保險(xiǎn)公司官網(wǎng)或者投保H5界面進(jìn)行投保，然后登陸中保信平臺(tái)注冊(cè)和激活個(gè)人賬戶(hù)，下載稅延憑證提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士測(cè)算，參照我國(guó)現(xiàn)行的個(gè)人所得稅七級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率達(dá)到10%的人群更適合購(gòu)買(mǎi)稅延商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)。在不考慮時(shí)間價(jià)值的情況下，月收入7000元以上的職工，30年繳費(fèi)期內(nèi)約可少繳稅1.5萬(wàn)元到9萬(wàn)元。

市場(chǎng)對(duì)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的反響較好。平安養(yǎng)老團(tuán)體業(yè)務(wù)部總經(jīng)理張小鋒表示，新品開(kāi)售不到十天的時(shí)間，投保達(dá)到6000多單，保費(fèi)140多萬(wàn)元。

“關(guān)注的企業(yè)特別多，個(gè)人投保的也不少。我們公司現(xiàn)在的保費(fèi)超過(guò)50%都是個(gè)人自助投保的�！碧�保人壽副總經(jīng)理郁華表示，市場(chǎng)真正呈現(xiàn)出爆發(fā)力不是現(xiàn)在，是兩個(gè)月以后，“會(huì)有大量的企業(yè)代辦代繳。

再來(lái)看看市場(chǎng)潛力。

中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，目前第一支柱社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，基金結(jié)余4.4萬(wàn)億，覆蓋人群8.88億，占比82%；第二支柱補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，基金結(jié)余1.1萬(wàn)億，覆蓋人群2325萬(wàn)人，占比18%。而第三支柱個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，剔除具有養(yǎng)老功能的長(zhǎng)期壽險(xiǎn)，此前基本為零。

“空白”就是“機(jī)會(huì)”，“第三支柱”距離實(shí)現(xiàn)支撐養(yǎng)老保障體系的政策目標(biāo)，還有多長(zhǎng)的路要走？

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人王敘文認(rèn)為，第一支柱的發(fā)展目標(biāo)是為廣大民眾提供基本養(yǎng)老保障，實(shí)現(xiàn)制度的全覆蓋，確保公平性和可持續(xù)性；第二支柱要為企業(yè)職工平均提供15%到20%的養(yǎng)老金替代率；第三支柱是使廣大民眾能夠不受就業(yè)形勢(shì)、就業(yè)單位條件限制，都有機(jī)會(huì)在稅收政策支持下，建立個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃。

“第三支柱是個(gè)人資源建立的養(yǎng)老金計(jì)劃，要充分激發(fā)個(gè)人參與的積極性。同時(shí)要安全穩(wěn)健，養(yǎng)老金是老百姓的養(yǎng)命錢(qián)，要確保養(yǎng)老金安全的基礎(chǔ)上獲得長(zhǎng)期穩(wěn)健收益，減少因資本市場(chǎng)波動(dòng)造成養(yǎng)老資金價(jià)值波動(dòng)�！蓖鯏⑽谋硎�，第三支柱發(fā)展涉及保險(xiǎn)、銀行、證券、基金等多個(gè)行業(yè)，需要跨行業(yè)的信息整合和資源共享，要尊重現(xiàn)實(shí)，充分依托已有稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)用平臺(tái)支持，推動(dòng)第三支柱發(fā)展，避免重復(fù)建設(shè)，資源浪費(fèi)，加大制度運(yùn)行成本。

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心朱俊生教授提出，應(yīng)調(diào)整養(yǎng)老金三支柱的結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步釋放商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展空間，在總的養(yǎng)老金繳費(fèi)率下降的情況下，縮小基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例，通過(guò)稅優(yōu)鼓勵(lì)政策，增加個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例�！按送庖�盡快擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，擴(kuò)充參與金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品服務(wù)品類(lèi)。產(chǎn)品形態(tài)更多，公眾的選擇面也就更寬，會(huì)讓養(yǎng)老賬戶(hù)這個(gè)市場(chǎng)的運(yùn)行效率更高�！�

郁華結(jié)合前期的銷(xiāo)售情況，呼吁稅延流程進(jìn)一步簡(jiǎn)化�！澳壳岸际莻�(gè)人下載抵扣憑證并提交單位辦理稅延，如果不是通過(guò)單位來(lái)統(tǒng)一進(jìn)行處理，投保人會(huì)覺(jué)得很麻煩。希望能完善報(bào)稅流程。”

中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在日前發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金第三支柱研究報(bào)告》中，對(duì)“第三支柱”未來(lái)的建設(shè)提出如下政策建議：

——采取比較簡(jiǎn)明的個(gè)人養(yǎng)老金稅優(yōu)方式。對(duì)中低收入群體進(jìn)行直接補(bǔ)貼，具體補(bǔ)貼額度可視財(cái)政及參保狀況逐年確定；對(duì)投保稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的群體，除允許個(gè)人在一定額度內(nèi)稅前列支個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)外，在投資環(huán)節(jié)同樣免稅，而在領(lǐng)取環(huán)節(jié)則合并其他收入繳稅。

——提升參與率。引入“自動(dòng)加入”機(jī)制，由用人單位代理員工辦理加入第三支柱的相關(guān)手續(xù)，將會(huì)大大有利于制度的推廣和市場(chǎng)的開(kāi)拓，有利于參與率的提升。

——突出風(fēng)險(xiǎn)保障和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄功能。建立“默認(rèn)養(yǎng)老金融產(chǎn)品”制度，如果參保人沒(méi)有進(jìn)行產(chǎn)品選擇，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)資金將自動(dòng)配置到“默認(rèn)養(yǎng)老金融產(chǎn)品”中；如果參保人進(jìn)行產(chǎn)品選擇，應(yīng)要求其將個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)資金的一定比例配置到“默認(rèn)養(yǎng)老金融產(chǎn)品”中。

——銀行、保險(xiǎn)、基金等不同金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮各自專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)共同參與第三支柱，有利于實(shí)現(xiàn)客戶(hù)利益最大化。（人民日?qǐng)?bào)中央廚房·麻辣財(cái)經(jīng)工作室  曲哲涵 李心萍）

責(zé)編：ZB