麻辣財經(jīng)：老齡化速度快，養(yǎng)老的“柱子”要撐起來！

來自全國老齡辦的數(shù)據(jù)顯示，2017年，全國新增老年人口首次超過1000萬，60歲以上老年人口達2.4億，占總人口比重達17.3%。預計到2020年，全國60歲以上老年人口將增加到2.55億人左右。

這意味著，今后我國的老齡人口，每年將一千萬、一千萬地增長。老齡化的速度之快、規(guī)模之大，世界前所未有。應對人口老齡化，時間緊任務重！

老有所養(yǎng)，養(yǎng)老金是基礎。按照國際通行的做法，養(yǎng)老保障體系是多層次的，一共有三大支柱：基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險。第一支柱基本養(yǎng)老保險，是政府的“兜底”；第二支柱企業(yè)年金，是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險。第三支柱是商業(yè)養(yǎng)老保險或養(yǎng)老基金，由保險公司等機構承保、運營。

今年以來，這三大支柱都有大動作。這些舉措都跟咱養(yǎng)老息息相關，麻辣姐梳理了一下，好讓您心里有個底。

建立養(yǎng)老保險基金中央調劑，全國統(tǒng)籌邁出第一步

第一支柱方面，建立養(yǎng)老保險基金中央調劑制度，自2018年7月1日起實施。

這個舉措針對性很強。因為我國養(yǎng)老保險基金的主要問題是不平衡，也就是整體上“不差錢”，但局部地區(qū)有“缺口”。數(shù)據(jù)顯示，全國累計結余的養(yǎng)老基金，可以支付17.4個月，有些省份支付三四年都用不完。但也有些省份已經(jīng)出現(xiàn)了當期的收不抵支，個別省份甚至出現(xiàn)累計結余用完的情況。實行中央調劑制度，將部分養(yǎng)老保險基金由中央統(tǒng)一調劑使用，可以平衡地區(qū)間基金負擔，緩解部分地區(qū)當期征繳收不抵支的問題，提高養(yǎng)老保險基金整體抗風險能力。

養(yǎng)老保險基金中央調劑制度，上繳比例從3%起步，今后將不斷加大調劑力度，盡快實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌。保險遵循的是“大數(shù)法則”，“底盤”足夠大保障的穩(wěn)定性才更強。等到真正實現(xiàn)了全國統(tǒng)籌，“縣里沒錢發(fā)不出養(yǎng)老金”這樣的事，就成舊聞了。

第二支柱方面，新的《企業(yè)年金試行辦法》修訂和完善后，于今年2月1日起施行�！掇k法》規(guī)定，企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，基金實行完全積累，為每個參加企業(yè)年金的職工建立個人賬戶。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。

職工達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權。

第三支柱方面，自5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，試點期限暫定一年。這個險是由保險公司等機構承保、運營的一種商業(yè)養(yǎng)老保險或養(yǎng)老基金，屬于“第三支柱”。居民投保該險種時，所繳納保險費允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，退休后領取養(yǎng)老金時再繳納。

據(jù)了解，截至目前，共有12家保險公司符合開展稅延養(yǎng)老險業(yè)務的經(jīng)營要求，其中6家保險機構的產(chǎn)品首批獲得銀保監(jiān)會批準銷售。稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品共分為收益確定型、收益保底型、收益浮動型等三大類，體現(xiàn)了“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”的原則，參保人可綜合考慮自身個性化需求、風險承受能力、當時經(jīng)濟狀況、所處年齡階段等情況選擇購買一款或多款產(chǎn)品。

調整“稅優(yōu)”結構，擴大覆蓋人群做強“第三支柱”

養(yǎng)老“三支柱”都有新招數(shù)，但最有潛力還是“老三”。

先來看看市場反應。

目前，保險機構推出的稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品都可通過官網(wǎng)、官微、保險顧問等多種渠道購買。在不同情形下，稅延養(yǎng)老險的投保流程略有不同。如企業(yè)統(tǒng)一組織投保，由公司人事部提供一張參保員工清單，以及企業(yè)和個人財稅信息，員工通過投保APP一鍵確認投保意向可以完成投保；如個人自行投保，獨立的投保個人可以打開保險公司官網(wǎng)或者投保H5界面進行投保，然后登陸中保信平臺注冊和激活個人賬戶，下載稅延憑證提供給稅務機關。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士測算，參照我國現(xiàn)行的個人所得稅七級超額累進稅率，稅率達到10%的人群更適合購買稅延商業(yè)養(yǎng)老險。在不考慮時間價值的情況下，月收入7000元以上的職工，30年繳費期內(nèi)約可少繳稅1.5萬元到9萬元。

市場對稅延養(yǎng)老險的反響較好。平安養(yǎng)老團體業(yè)務部總經(jīng)理張小鋒表示，新品開售不到十天的時間，投保達到6000多單，保費140多萬元。

“關注的企業(yè)特別多，個人投保的也不少。我們公司現(xiàn)在的保費超過50%都是個人自助投保的�！碧�保人壽副總經(jīng)理郁華表示，市場真正呈現(xiàn)出爆發(fā)力不是現(xiàn)在，是兩個月以后，“會有大量的企業(yè)代辦代繳。

再來看看市場潛力。

中國保險行業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，目前第一支柱社會基本養(yǎng)老保險，基金結余4.4萬億，覆蓋人群8.88億，占比82%；第二支柱補充養(yǎng)老保險，基金結余1.1萬億，覆蓋人群2325萬人，占比18%。而第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老保險，剔除具有養(yǎng)老功能的長期壽險，此前基本為零。

“空白”就是“機會”，“第三支柱”距離實現(xiàn)支撐養(yǎng)老保障體系的政策目標，還有多長的路要走？

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會相關負責人王敘文認為，第一支柱的發(fā)展目標是為廣大民眾提供基本養(yǎng)老保障，實現(xiàn)制度的全覆蓋，確保公平性和可持續(xù)性；第二支柱要為企業(yè)職工平均提供15%到20%的養(yǎng)老金替代率；第三支柱是使廣大民眾能夠不受就業(yè)形勢、就業(yè)單位條件限制，都有機會在稅收政策支持下，建立個人商業(yè)養(yǎng)老計劃。

“第三支柱是個人資源建立的養(yǎng)老金計劃，要充分激發(fā)個人參與的積極性。同時要安全穩(wěn)健，養(yǎng)老金是老百姓的養(yǎng)命錢，要確保養(yǎng)老金安全的基礎上獲得長期穩(wěn)健收益，減少因資本市場波動造成養(yǎng)老資金價值波動。”王敘文表示，第三支柱發(fā)展涉及保險、銀行、證券、基金等多個行業(yè)，需要跨行業(yè)的信息整合和資源共享，要尊重現(xiàn)實，充分依托已有稅延養(yǎng)老保險專用平臺支持，推動第三支柱發(fā)展，避免重復建設，資源浪費，加大制度運行成本。

國務院發(fā)展研究中心朱俊生教授提出，應調整養(yǎng)老金三支柱的結構，進一步釋放商業(yè)保險發(fā)展空間，在總的養(yǎng)老金繳費率下降的情況下，縮小基本養(yǎng)老保險繳費比例，通過稅優(yōu)鼓勵政策，增加個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費比例。“此外要盡快擴大試點范圍，擴充參與金融機構和產(chǎn)品服務品類。產(chǎn)品形態(tài)更多，公眾的選擇面也就更寬，會讓養(yǎng)老賬戶這個市場的運行效率更高�！�

郁華結合前期的銷售情況，呼吁稅延流程進一步簡化�！澳壳岸际莻�人下載抵扣憑證并提交單位辦理稅延，如果不是通過單位來統(tǒng)一進行處理，投保人會覺得很麻煩。希望能完善報稅流程�！�

中國保險行業(yè)協(xié)會在日前發(fā)布的《中國養(yǎng)老金第三支柱研究報告》中，對“第三支柱”未來的建設提出如下政策建議：

——采取比較簡明的個人養(yǎng)老金稅優(yōu)方式。對中低收入群體進行直接補貼，具體補貼額度可視財政及參保狀況逐年確定；對投保稅延養(yǎng)老險的群體，除允許個人在一定額度內(nèi)稅前列支個人養(yǎng)老金繳費外，在投資環(huán)節(jié)同樣免稅，而在領取環(huán)節(jié)則合并其他收入繳稅。

——提升參與率。引入“自動加入”機制，由用人單位代理員工辦理加入第三支柱的相關手續(xù)，將會大大有利于制度的推廣和市場的開拓，有利于參與率的提升。

——突出風險保障和長期儲蓄功能。建立“默認養(yǎng)老金融產(chǎn)品”制度，如果參保人沒有進行產(chǎn)品選擇，個人養(yǎng)老金賬戶資金將自動配置到“默認養(yǎng)老金融產(chǎn)品”中；如果參保人進行產(chǎn)品選擇，應要求其將個人養(yǎng)老金賬戶資金的一定比例配置到“默認養(yǎng)老金融產(chǎn)品”中。

——銀行、保險、基金等不同金融機構發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢共同參與第三支柱，有利于實現(xiàn)客戶利益最大化。（人民日報中央廚房·麻辣財經(jīng)工作室  曲哲涵 李心萍）

責編：ZB