光智科技控股股東8億增資虧損子公司   朱世會(huì)1.75億接盤資產(chǎn)幾無收入

長江商報(bào)消息 ●長江商報(bào)記者 黃聰

光智科技一邊向關(guān)聯(lián)方出售資產(chǎn)，一邊獲得關(guān)聯(lián)方高額增資，進(jìn)行著資產(chǎn)騰挪。

4月8日晚間，光智科技（300489.SZ）發(fā)布公告顯示，公司控股股東粵邦投資擬以現(xiàn)金形式向公司子公司安徽中飛增資8億元。

值得關(guān)注的是，安徽中飛近兩年累計(jì)虧損2.3億元，而且公告中對(duì)8億元增資并未介紹具體用途。隨后，光智科技這一交易引來深交所的火速關(guān)注。

安徽中飛的虧損嚴(yán)重拖累了上市公司的盈利能力，光智科技近兩年凈利潤虧損超2.8億元。

然而，光智科技發(fā)布的2024年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中，公司層面業(yè)績(jī)考核設(shè)定了2024年—2025年扣非凈利潤觸發(fā)值分別為3000萬元、8000萬元，目標(biāo)值分別為5000萬元、1.5億元。

近日，光智科技還公告稱，子公司安徽光智擬將部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，“接盤俠”為上市公司實(shí)際控制人朱世會(huì)控制下的企業(yè)，轉(zhuǎn)讓金額為1.75億元。

獲8億增資未解釋用途

光智科技是從事紅外光學(xué)及激光器件、高性能鋁合金材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)。

資料顯示，光智科技主要產(chǎn)品為高性能鋁合金材料、紅外光學(xué)材料、紅外光學(xué)鏡頭等，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航空航天、兵器艦船、電子信息、交通運(yùn)輸、核燃料加工設(shè)備制造、安防視頻監(jiān)控、車載物聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域。

4月8日晚間，光智科技發(fā)布公告顯示，公司控股股東佛山粵邦投資有限公司（簡(jiǎn)稱“粵邦投資”）擬以現(xiàn)金形式向公司子公司安徽中飛科技有限公司（簡(jiǎn)稱“安徽中飛”）增資人民幣8億元。

公告顯示，根據(jù)增資方式及增資價(jià)格，投資額中的1.54億元計(jì)入安徽中飛注冊(cè)資本，6.46億元計(jì)入安徽中飛資本公積。本次增資完成后，安徽中飛注冊(cè)資本由人民幣5億元變更為6.54億元。

同時(shí)，本次增資完成后，安徽中飛由光智科技的全資子公司變更為控股子公司，粵邦投資持有其23.53%的股權(quán)。粵邦投資實(shí)際控制人為光智科技實(shí)際控制人朱世會(huì)。

根據(jù)中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的審計(jì)報(bào)告顯示，截至2023年12月31日，安徽中飛的凈資產(chǎn)為3.49億元。本次增資基于安徽中飛的當(dāng)前發(fā)展階段、未來發(fā)展?jié)摿Γ瑓⒄丈鲜泄�司整體市值，經(jīng)雙方友好協(xié)商同意安徽中飛100%股權(quán)投前估值26億元。

光智科技表示，本次公司控股股東粵邦投資對(duì)全資子公司安徽中飛增資，有助于充實(shí)安徽中飛的資金實(shí)力，改善公司資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高公司經(jīng)營水平和盈利能力。

資料顯示，安徽中飛成立于2020年2月，經(jīng)營范圍包括光學(xué)材料和光學(xué)元器件、紅外光學(xué)元器件、激光晶體材料和元器件、非線性光學(xué)晶體材料和元器件、醫(yī)療探測(cè)元器件、輻射探測(cè)材料與元器件等的研制、生產(chǎn)、技術(shù)服務(wù)、銷售等。

不過，安徽中飛業(yè)績(jī)并不理想，2022年和2023年，公司營業(yè)收入分別為7.39億元和8.29億元，凈利潤分別為-4768萬元和-1.83億元，兩年累計(jì)虧損2.3億元。

僅從業(yè)績(jī)上看，安徽中飛并未展現(xiàn)出過硬的“本領(lǐng)”，而且公告中對(duì)8億元的增資，并未介紹具體用途。

4月8日，深交所火速向光智科技下發(fā)關(guān)注函，要求公司結(jié)合安徽中飛成立以來的戰(zhàn)略規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營、核心競(jìng)爭(zhēng)力、近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等，補(bǔ)充說明本次增資的具體背景及原因，增資資金的主要用途等。

兩年虧逾2.8億

目前，光智科技盈利能力并不理想。

2021年和2022年，光智科技營業(yè)收入分別為7.24億元和9.36億元，同比分別增長74.29%和29.24%；凈利潤分別為422.55萬元和-1.14億元，同比分別增長-82.25%和-2795.73%。

2023年，光智科技預(yù)計(jì)凈利潤虧損1.7億元至2.55億元；扣非凈利潤虧損1.85億元至2.7億元。

由此，光智科技近兩年凈利潤虧損超2.8億元，而且安徽中飛的虧損嚴(yán)重拖累了上市公司業(yè)績(jī)。

對(duì)于2023年的虧損，光智科技表示，公司紅外光學(xué)業(yè)務(wù)向后端延伸的部分產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)小批量生產(chǎn)，為打開市場(chǎng)渠道，公司組建后端產(chǎn)品銷售團(tuán)隊(duì)，銷售費(fèi)用較上年同期增長55%左右。

同時(shí)，光智科技介紹，突破紅外光學(xué)業(yè)務(wù)后端產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)壁壘、加速研發(fā)成果轉(zhuǎn)化，是公司重要的戰(zhàn)略目標(biāo)。本報(bào)告期研發(fā)人員數(shù)量增加并加大研發(fā)投入，研發(fā)費(fèi)用較上年同比增長100%左右。

在持續(xù)虧損時(shí)，光智科技發(fā)布的2024年股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案），讓外界頗為驚訝。

激勵(lì)計(jì)劃中，光智科技介紹，公司經(jīng)營業(yè)績(jī)尚未實(shí)現(xiàn)盈利，盡快實(shí)現(xiàn)扭虧為盈是當(dāng)前重要經(jīng)營目標(biāo)，公司層面業(yè)績(jī)考核設(shè)定了2024年—2025年扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤觸發(fā)值分別為3000萬元、8000萬元，目標(biāo)值分別為5000萬元、1.5億元。

需要注意的是，或許是為了實(shí)現(xiàn)盈利，光智科技正在進(jìn)行一場(chǎng)資產(chǎn)騰挪。

3月19日，光智科技公告稱，為進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活存量資產(chǎn)，合理控制在研項(xiàng)目的資金投入，增強(qiáng)公司盈利能力，公司子公司安徽光智科技有限公司（簡(jiǎn)稱“安徽光智”）擬將金剛石及激光器資產(chǎn)和醫(yī)療探測(cè)器項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方廣東先導(dǎo)先進(jìn)材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱“先導(dǎo)先進(jìn)材料”），標(biāo)的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓金額為人民幣1.75億元（不含增值稅）。

公告顯示，先導(dǎo)先進(jìn)材料與光智科技屬同一實(shí)際控制人朱世會(huì)控制下的企業(yè)，先導(dǎo)先進(jìn)材料為公司關(guān)聯(lián)方。

光智科技轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)幾乎沒有收入，其中金剛石業(yè)務(wù)尚處于研究階段，未產(chǎn)生收入；激光器業(yè)務(wù)尚處于開發(fā)階段，少部分產(chǎn)品處于客戶驗(yàn)證階段，尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)，2023年已實(shí)現(xiàn)收入783萬元；醫(yī)療探測(cè)業(yè)務(wù)尚處于研究、開發(fā)階段，2023年已實(shí)現(xiàn)收入14萬元。

光智科技表示，本次轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)預(yù)計(jì)影響公司固定資產(chǎn)及在建工程原值減少1.37億元、無形資產(chǎn)原值減少13.01萬元。資產(chǎn)處置收益和凈利潤增加3799.73萬元，不影響扣除非經(jīng)常性損益凈利潤。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)所得款項(xiàng)將用于補(bǔ)充子公司日常營運(yùn)資金及償還債務(wù)。

責(zé)編：ZB