紅相股份財(cái)務(wù)造假六年虛增利潤3.92億   涉欺詐發(fā)行被罰2513萬楊成終身市場(chǎng)禁入

長江商報(bào)消息 ●長江商報(bào)記者 徐佳

連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假且涉及欺詐發(fā)行，紅相股份（證券簡稱“*ST紅相”，300427.SZ）被重罰。

2月27日晚間，紅相股份披露公司收到《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，因公司及相關(guān)人員涉嫌存在信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行等違法行為，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)紅相股份責(zé)令改正，給予警告，并處以2513萬元罰款，公司實(shí)控人、時(shí)任董事長兼總經(jīng)理?xiàng)畛杀唤o予警告并處以罰款2288萬元，同時(shí)還被采取終身市場(chǎng)禁入措施，公司時(shí)任副總經(jīng)理何東武被采取5年市場(chǎng)禁入措施，并被給予警告及罰款365萬元。

長江商報(bào)記者注意到，包括楊成、何東武等在內(nèi)，此次紅相股份共有9名高管被罰，罰款總金額為6556萬元。

長江商報(bào)記者注意到，此次監(jiān)管部門查明，2017年至2022年，紅相股份連續(xù)六年的年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載，累計(jì)虛增利潤總額3.92億元。在上述報(bào)告期內(nèi)，紅相股份三次籌劃發(fā)行且兩次募資成功，均被指欺詐發(fā)行。

存信披違規(guī)及欺詐發(fā)行等違法行為

2023年5月，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)紅相股份立案。逾9個(gè)月后，監(jiān)管部門對(duì)于紅相股份的調(diào)查已有結(jié)果。

根據(jù)紅相股份2月27日晚間披露的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)及欺詐發(fā)行一案，已由廈門證監(jiān)局調(diào)查完畢，該局依法擬對(duì)紅相股份及相關(guān)人員作出行政處罰及對(duì)相關(guān)當(dāng)事人采取市場(chǎng)禁入措施。

公告顯示，紅相股份主要存在信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行等兩大方面違法行為。其中，在信息披露違法違規(guī)方面，紅相股份2017年—2022年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。

廈門證監(jiān)局查出，紅相股份及其子公司紅相信息、銀川臥龍（2023年12月紅相股份對(duì)外轉(zhuǎn)讓該子公司控股權(quán)）、寧夏銀變、成都鼎屹、浙江涵普等涉嫌通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)原材料采購、虛增固定資產(chǎn)等方式，2017年涉嫌虛增營業(yè)收入1.05億元、虛增利潤總額5972.44萬元，2018年涉嫌虛增營業(yè)收入2.56億元、虛增利潤總額1.44億元，2019年涉嫌虛增營業(yè)收入2.27億元、虛增利潤總額1.41億元，2020年涉嫌虛增營業(yè)收入3.05億元、虛增利潤總額7538.42萬元，2021年涉嫌虛增營業(yè)收入1.09億元、虛減利潤總額325.44萬元，2022年涉嫌虛增營業(yè)成本2487.67萬元、虛減利潤總額2487.67萬元。

長江商報(bào)記者粗略計(jì)算，在上述六年間，紅相股份累計(jì)虛增利潤總額3.92億元。

不僅如此，紅相股份還存在欺詐發(fā)行的行為。其中，2018年12月，紅相股份非公開募集資金約5800萬元，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2014年至2017年。2020年2月，紅相股份發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金5.85億元，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2016年至2019年1—6月。2020年12月，紅相股份申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金獲得深交所審核通過。盡管次年2月紅相股份終止了此單重組，但其公告的發(fā)行文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2017年至2020年1—9月，上述三筆發(fā)行涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間也都是紅相股份財(cái)務(wù)造假的時(shí)間段。

而根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，紅相股份2018年和2020年的定增、可轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件涉嫌存在重大虛假記載，不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，且2020年公司重組公告的發(fā)行文件涉嫌存在重大虛假記載。

公司及9名責(zé)任人共被罰6556萬

連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假，紅相股份及其高管也受到重罰。

在《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》中，廈門證監(jiān)局分別對(duì)紅相股份財(cái)務(wù)造假以及三次欺詐發(fā)行作出處罰。綜合四項(xiàng)處罰，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)紅相股份責(zé)令改正，給予警告，并處以2513萬元罰款。

與此同時(shí)，紅相股份的實(shí)際控制人、時(shí)任董事長兼總經(jīng)理?xiàng)畛捎捎谏嫦舆`法情節(jié)特別嚴(yán)重，被給予警告、處以2288萬元罰款，還被采取終身市場(chǎng)禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。紅相股份時(shí)任副總經(jīng)理、銀川臥龍董事長兼總經(jīng)理何東武也因違法情節(jié)嚴(yán)重，在被給予警告并處以365萬元罰款的基礎(chǔ)上，還被采取5年市場(chǎng)禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

此外，紅相股份時(shí)任監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、物流總監(jiān)、董事會(huì)秘書等7人均被給予警告，并處以50萬元至330萬元不等的罰款。

綜上，紅相股份及9名相關(guān)責(zé)任人合計(jì)被罰6556萬元。

值得關(guān)注的是，紅相股份于2015年2月在創(chuàng)業(yè)板上市。此次被查，說明紅相股份在上市第三個(gè)年頭就開始實(shí)施財(cái)務(wù)造假。而造假的主體之一銀川臥龍，為紅相股份2017年并購所得。

2023年，紅相股份已完成對(duì)銀川臥龍的出售。由于銀川臥龍最終摘牌價(jià)為3.31億元，低于交割日的凈資產(chǎn)，預(yù)計(jì)虧損2.04億元，這也加大了紅相股份的業(yè)績虧損。

業(yè)績預(yù)告顯示，2023年，紅相股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11.5億至12億元，上年同期為16.37億元；歸屬于上市公司股東的凈利潤（凈利潤，下同）為虧損6.6億至7.1億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為虧損4.85億至5.3億元，上年同期分別為盈利6545.32萬元、4653.26萬元。

除了轉(zhuǎn)讓銀川臥龍?zhí)潛p之外，2023年，由于星波通信利潤下滑，紅相股份還預(yù)計(jì)對(duì)收購子公司星波通信形成的商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備金額約2.5億元。

由于2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，紅相股份的股票交易于2023年5月5日開市起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。目前，該種風(fēng)險(xiǎn)警示情形尚未消除。

責(zé)編：ZB