羅普特造假貫穿IPO兩年虛增營(yíng)收3.26億   被監(jiān)管重罰1600萬(wàn)12名高管收警示函

長(zhǎng)江商報(bào)消息 ●長(zhǎng)江商報(bào)記者 徐佳

全面注冊(cè)制下，監(jiān)管部門(mén)持續(xù)從嚴(yán)打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等嚴(yán)重違法行為，又有一家科創(chuàng)板上市公司遭到重罰。

日前，證監(jiān)會(huì)對(duì)于羅普特（688619.SH）的處罰落地。經(jīng)查明，羅普特存在多項(xiàng)違法行為，具體為羅普特通過(guò)提前確認(rèn)項(xiàng)目收入，虛增2020年和2021年?duì)I業(yè)收入和利潤(rùn)總額。直至2023年6月，公司才對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正和追溯調(diào)整。

廈門(mén)證監(jiān)局認(rèn)為，羅普特的上述行為構(gòu)成披露的信息有虛假記載的行為。基于此，廈門(mén)證監(jiān)局決定對(duì)羅普特責(zé)令改正，給予警告，公司及九名高管合計(jì)被罰1600萬(wàn)元，還對(duì)羅普特12名高管出具警示函。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，羅普特于2021年2月在科創(chuàng)板上市。這就意味著，公司的造假行為貫穿IPO前后。僅在2020年和2021年的兩年時(shí)間內(nèi)，羅普特合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.26億元，虛增利潤(rùn)總額1.67億元。

而上市次年，羅普特就陷入虧損。2022年羅普特虧損1.40億元，2023年前三季度繼續(xù)虧損469.88萬(wàn)元。

披露信息虛假記載被重罰

在被證監(jiān)會(huì)立案數(shù)月之后，羅普特的造假行為受到嚴(yán)厲處罰。

11月1日，羅普特披露公司收到廈門(mén)證監(jiān)局發(fā)出的《行政處罰決定書(shū)》。經(jīng)查明，羅普特存在多項(xiàng)違法行為。

公告顯示，2020年12月，羅普特就江西省撫州市金溪縣、貴州省都勻市、江蘇省鹽城市響水縣等地3個(gè)項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)2.42億元。2021年，羅普特及全資子公司羅普特系統(tǒng)集成有限公司就江蘇省鹽城市響水縣6個(gè)項(xiàng)目以及貴州省都勻市項(xiàng)目與客戶簽訂3份供貨協(xié)議，合同金額合計(jì)1.49億元。2020年和2021年，羅普特以發(fā)貨經(jīng)客戶驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)前述項(xiàng)目進(jìn)行了收入確認(rèn)。

但事實(shí)上，相關(guān)商品的控制權(quán)在羅普特確認(rèn)收入時(shí)并未轉(zhuǎn)移至客戶。同時(shí)，除按照供貨協(xié)議約定交付相關(guān)商品外，羅普特還須提供項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、組織項(xiàng)目施工、設(shè)備安裝調(diào)試等配套服務(wù)。

廈門(mén)證監(jiān)局查明，2020年和2021年，羅普特通過(guò)提前確認(rèn)上述項(xiàng)目收入，虛增2020年?duì)I業(yè)收入2.14億元，占當(dāng)期披露金額的34.65%，虛增2020年利潤(rùn)總額1.46億元，占當(dāng)期披露金額的81.21%；虛增2021年?duì)I業(yè)收入1.12億元，占當(dāng)期披露金額的15.42%，虛增2021年利潤(rùn)總額2074.74萬(wàn)元，占當(dāng)期披露金額的20.41%；虛減2022年利潤(rùn)總額7310.09萬(wàn)元，占當(dāng)期披露金額絕對(duì)值的30.84%。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，羅普特于2021年2月在科創(chuàng)板上市，這就意味著，其造假行為貫穿IPO前后。僅在2020年和2021年的兩年時(shí)間內(nèi)，羅普特合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.26億元，虛增利潤(rùn)總額1.67億元。

2023年6月20日，羅普特發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，按照公司“社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案銷售”模式，即以項(xiàng)目最終客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)點(diǎn)為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)上述項(xiàng)目相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

廈門(mén)證監(jiān)局認(rèn)為，羅普特的上述行為違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成披露的信息有虛假記載的行為�；�于此，廈門(mén)證監(jiān)局決定對(duì)羅普特責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款。

不僅如此，包括羅普特時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等在內(nèi)的9名高管分別被給予警告，并處以50萬(wàn)元至300萬(wàn)元不等的罰款。綜上，羅普特及高管合計(jì)被罰1600萬(wàn)元。

除此之外，廈門(mén)證監(jiān)局也對(duì)羅普特的12名高管出具警示函。

國(guó)金證券保薦費(fèi)用6824萬(wàn)

資料顯示，羅普特是一家專注于視頻智能分析技術(shù)、數(shù)據(jù)感知及計(jì)算技術(shù)在社會(huì)安全領(lǐng)域開(kāi)發(fā)及應(yīng)用的安全綜合服務(wù)商和解決方案提供商，主營(yíng)業(yè)務(wù)包括社會(huì)安全系統(tǒng)解決方案設(shè)計(jì)實(shí)施、軟硬件設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷售及運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)。

IPO之前，2020年，羅普特的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)分別為4.03億元、3485.85萬(wàn)元，同比減少20.48%、65.74%。

上市之后，盡管首年業(yè)績(jī)明顯恢復(fù)，但羅普特2022年就陷入虧損。2021年和2022年，羅普特分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.13億元、1.69億元，同比變動(dòng)51.86%、-72.38%；凈利潤(rùn)0.69億元、-1.4億元，同比變動(dòng)100.56%、-299.99%。

對(duì)于2022年首次出現(xiàn)虧損，羅普特解釋稱主要是因國(guó)內(nèi)各地疫情多發(fā)，公司業(yè)務(wù)的拓展、落地、交付及驗(yàn)收均受到較大程度的影響，從而影響公司業(yè)務(wù)收入規(guī)模和利潤(rùn)規(guī)模。同時(shí)，公司持續(xù)推進(jìn)全國(guó)銷售渠道建設(shè)以及人才隊(duì)伍建設(shè)，費(fèi)用投入較高。此外，由于項(xiàng)目回款較往年放緩，公司將按照相關(guān)會(huì)計(jì)政策對(duì)報(bào)告期內(nèi)有關(guān)資產(chǎn)計(jì)提信用減值損失，對(duì)年度利潤(rùn)影響較大。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，2022年年報(bào)發(fā)布之后，上交所很快就對(duì)羅普特發(fā)出問(wèn)詢函，對(duì)公司業(yè)績(jī)大幅下滑的原因及合理性、是否存在通過(guò)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形等方面問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)疑。

2023年3月，上交所還向羅普特發(fā)出《關(guān)于羅普特科技集團(tuán)股份有限公司相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)管工作函》，涉及對(duì)象為上市公司。兩個(gè)月之后，5月17日，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)羅普特立案調(diào)查。

日前羅普特披露的三季報(bào)顯示，2023年前三季度，羅普特實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.24億元，同比增長(zhǎng)212.47%；凈利潤(rùn)和扣非凈利潤(rùn)分別為-469.88萬(wàn)元、-1104.13萬(wàn)元，同比減虧87.96%、75.75%。

值得一提的是，作為羅普特的保薦機(jī)構(gòu)，國(guó)金證券在羅普特IPO項(xiàng)目中的保薦承銷費(fèi)用為6824.81萬(wàn)元。在關(guān)于羅普特2023年半年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告中，國(guó)金證券曾注明，在知悉羅普特存在收入跨期情形后，保薦機(jī)構(gòu)督促上市公司向廈門(mén)證監(jiān)局和上海證券交易所進(jìn)行匯報(bào)并公告，同時(shí)督促上市公司進(jìn)行差錯(cuò)更正。

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責(zé)編：ZB