中信建投1.19億科創(chuàng)板保薦項目將被退市   牽頭先行賠付投資者10億損失仍難逃追責

長江商報記者 吳薇 攝

長江商報消息 ●長江商報記者 蔡嘉

作為科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行案件，澤達易盛案和紫晶存儲案的影響仍在不斷發(fā)酵。

4月21日，紫晶存儲和澤達易盛（*ST紫晶、688086.SH，*ST澤達、688555.SH）相繼公告，公司因欺詐發(fā)行將被實施重大違法強制退市，公司及多名相關(guān)責任人受到監(jiān)管處罰，兩家公司也由此成為科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行的上市公司。

作為紫晶存儲的保薦機構(gòu)和主承銷商，中信建投表示將與其他中介機構(gòu)共同出資設(shè)立10億元規(guī)模的紫晶存儲事件先行賠付專項基金用于先行賠付適格投資者的投資損失，并向中國證監(jiān)會申請適用證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾制度。同時，東興證券作為澤達易盛的保薦機構(gòu)和主承銷商，也因該項目卷入訴訟，目前仍在被立案調(diào)查中。

長江商報記者注意到，在上述兩單保薦項目中，中信建投和東興證券分別收取了1.19億元、4252.52萬元，合計1.62億元的中介費用。紫晶存儲和澤達易盛仍然在券商眼皮底下財務(wù)造假，且造假時間長達數(shù)年，兩家券商難辭其咎。

4月21日，證監(jiān)會表示，對于欺詐發(fā)行的上市公司、控股股東、實際控制人等“首惡”堅決嚴懲，全方位追責。對于違規(guī)上市公司和相關(guān)中介機構(gòu)，依法支持適格投資者追究民事賠償責任。對于為上市公司提供保薦、承銷服務(wù)的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務(wù)機構(gòu)等違規(guī)主體實施精準打擊。

設(shè)立紫晶存儲事件先行賠付專項基金

卷入科創(chuàng)板首批欺詐發(fā)行案件，中信建投和東興證券難逃追責。

4月21日晚間，中信建投發(fā)布公告，為保護投資者合法利益，維護證券市場穩(wěn)定，中信建投作為紫晶存儲的保薦機構(gòu)和主承銷商，如紫晶存儲被中國證監(jiān)會認定欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)而受到行政處罰，公司將與其他中介機構(gòu)共同出資設(shè)立紫晶存儲事件先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失，并向中國證監(jiān)會申請適用證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾制度。

據(jù)了解，當事人承諾制度為2019年修訂的《證券法》中的新增內(nèi)容，指在監(jiān)管對涉嫌證券期貨違法案件調(diào)查期間，被調(diào)查的當事人或單位承諾糾正涉嫌違法行為、賠償有關(guān)投資者損失、消除損害或者不良影響并經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準，可在履行承諾后終止案件調(diào)查。

按照計劃，中信建投與其他中介機構(gòu)擬共同出資10億元設(shè)立紫晶存儲事件先行賠付專項基金，上述金額為公司初步估算結(jié)果，基金規(guī)模將根據(jù)最終計算的適格投資者損失賠付金額進行調(diào)整。中信建投將委托中國證券投資者保護基金有限責任公司作為基金管理人，負責先行賠付專項基金的管理及運作，與管理人協(xié)商確定托管銀行，由托管銀行獨立保管基金財產(chǎn)。

長江商報記者注意到，對于先行賠付專項基金的賠付對象，中信建投也給出了確定范圍，即自虛假陳述實施日起至揭露日之前買入紫晶存儲股票，且在揭露日以后因賣出紫晶存儲股票或者因持續(xù)持有紫晶存儲股票，扣除各類風險因素所致?lián)p失后存在虧損的。

而《行政處罰決定書》認定的責任方和首次公開發(fā)行前持有紫晶存儲股份的股東，及前述主體的關(guān)聯(lián)人，不屬于先行賠付對象。先行賠付專項基金的賠付范圍，則以適格投資者因虛假陳述而實際發(fā)生的損失為限。

同日，作為澤達易盛首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦機構(gòu)、主承銷商、持續(xù)督導機構(gòu)，東興證券也發(fā)布公告就該事件造成的負面影響向社會公眾及投資者深表歉意。

值得關(guān)注的是，目前上海金融法院收到12名投資者共同起訴澤達易盛、東興證券等在內(nèi)的三家中介機構(gòu)及相關(guān)責任人證券虛假陳述責任糾紛的申請，起訴投資者同時申請適用普通代表人訴訟程序?qū)徖戆讣��?/p>

兩家科創(chuàng)板公司將被強制退市

注冊制全面落地，監(jiān)管部門繼續(xù)貫徹“零容忍”要求，對中介機構(gòu)從嚴監(jiān)管。

4月21日，監(jiān)管部門對于紫晶存儲和澤達易盛的處罰落地。其中，證監(jiān)會查明，紫晶存儲存在《招股說明書》虛增營業(yè)收入和利潤、未按規(guī)定披露對外擔保、定期報告存在虛假記載等違法行為，即便東窗事發(fā)之后，相關(guān)責任人提出申辯，但監(jiān)管部門并未全部采納申辯意見，并給予公司責令改正、警告、處以3668.52萬元罰款的監(jiān)管措施，同時多名相關(guān)責任人被采取市場禁入措施。

而在澤達易盛的造假案中，證監(jiān)會查明，澤達易盛在《招股說明書》中編造重大虛假內(nèi)容、隱瞞重要事實，且公司上市后披露的《2020年年度報告》《2021年年度報告》中存在虛假記載、重大遺漏。即便澤達易盛及相關(guān)責任人也作出申辯，但也未能得到監(jiān)管部門采納，證監(jiān)會對澤達易盛作出責令改正，給予警告，并處以8600萬元罰款的處罰措施，同時多名相關(guān)責任人被采取市場禁入措施。

根據(jù)上述《決定書》認定情況，紫晶存儲和澤達易盛已經(jīng)觸及科創(chuàng)板上市規(guī)定中的重大違法行為，因此兩家公司也均公告，公司將被實施重大違法強制退市，公司股票將自2023年4月24日開市起停牌。

作為紫晶存儲的IPO保薦機構(gòu)和主承銷商，長江商報記者注意到，在此單IPO項目中，中信建投收取了1.19億元的保薦費用及承銷費用，而東興證券則在澤達易盛的IPO項目中收取了4252.52萬元的保薦費用。合計高達1.62億元的巨額中介費用，紫晶存儲和澤達易盛仍然在券商眼皮底下財務(wù)造假，且造假時間長達數(shù)年，中信建投及東興證券難辭其咎。

數(shù)據(jù)顯示，2022年中信建投和東興證券的投資銀行業(yè)務(wù)分別實現(xiàn)營業(yè)收入58.38億元、9.08億元，同比增長5.6%、26.48%。但受市場波動等因素影響，2022年兩家券商分別實現(xiàn)營業(yè)收入275.65億元、34.29億元，同比減少7.72%、36.21%；凈利潤75.07億元、5.17億元，同比減少26.68%、68.7%。而此次中信建投牽頭設(shè)立的紫晶存儲事件先行賠付專項基金，占公司2022年凈利潤的比例約為13.32%。

對此，證監(jiān)會表示，證監(jiān)會已經(jīng)對上述中介機構(gòu)啟動了相關(guān)調(diào)查工作，后續(xù)將根據(jù)其在相關(guān)執(zhí)業(yè)行為中的勤勉盡責情況，結(jié)合其主動先行賠付以及申請證券期貨行政執(zhí)法當事人承諾等情形，依法進行下一步處理。

責編：ZB