文科園林現(xiàn)金僅2.4億短債7.3億應(yīng)付賬款16億   公司財務(wù)告急2.9億定增懸空3億借款待定

長江商報消息 ●長江商報記者 劉方益

遭受大客戶應(yīng)收款項大面積違約后，文科園林業(yè)績一蹶不振，現(xiàn)金流堪憂。

11月23日晚間，文科園林(002775.SZ)公告稱，擬向公司控股股東佛山建發(fā)申請不超過3億元借款額度。

長江商報記者發(fā)現(xiàn)，截至2022年三季度末，公司貨幣資金達2.46億元，同比下滑56.37%；而短期借款達7.35億元，同比增長37.14%。

2021年12月，文科園林發(fā)布定增預(yù)案，募集資金總額不超過2.92億元，全部用于補充流動資金。而且，定增的認購對象也是佛山建發(fā)，但至今未能實現(xiàn)。

11月23日晚間，文科園林還公告稱，公司同意將可轉(zhuǎn)債募集資金4.2億元用于其他項目，而且項目建設(shè)資金不足的部分，需要自籌資金。

顯然，受到新建項目的影響，文科園林現(xiàn)金告急之下，向控股股東佛山建發(fā)“求救”。

佛山建發(fā)也不富裕

資料顯示，文科園林目前主要業(yè)務(wù)有生態(tài)工程施工、景觀設(shè)計、科教文旅、園林養(yǎng)護、綠化苗木種植等，其中生態(tài)工程施工業(yè)務(wù)是公司營業(yè)收入的主要來源。

文科園林表示，公司原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)生態(tài)工程施工和景觀設(shè)計領(lǐng)域?qū)⑾虼笊鷳B(tài)、大基建方向全面升級，同時公司將繼續(xù)加大在科教文旅業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展。

11月23日晚間，文科園林發(fā)布公告顯示，公司根據(jù)目前融資狀況及近期的資金需求，擬向公司控股股東佛山市建設(shè)發(fā)展集團有限公司（簡稱“佛山建發(fā)”）申請不超過3億元借款額度，額度有效期一年，借款年利率6%。

2022年4月，文科園林控制權(quán)變更完成，成功引入國有資本股東佛山建發(fā)。

文科園林表示，此舉有利于增強公司的金融信用和資金實力，提高公司抗風(fēng)險能力，完善公司生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)鏈。

2022年三季報顯示，佛山建發(fā)持有文科園林1.18億股，占總股本23%。

實際上，佛山建發(fā)也并不富裕，截至2022年9月30日，公司總資產(chǎn)為327.91億元，所有者權(quán)益84.76億元；2022年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入149.07億元，凈利潤1.9億元（以上數(shù)據(jù)未經(jīng)審計）。

而且，文科園林公告還顯示，2022年年初至本公告披露日，佛山建發(fā)已為公司提供擔(dān)保的余額為8.01億元，已為公司提供借款的余額為2.92億元。

文科園林很缺錢嗎？截至2022年三季度末，公司貨幣資金達2.46億元，同比下滑56.37%；應(yīng)收賬款達8.77億，同比下滑13.42%。同期，公司短期借款達7.35億元，同比增長37.14%；應(yīng)付賬款達16.19億元，同比增長52.66%。

這一增一減之間，文科園林手上現(xiàn)金的確十分緊張。

變更4.2億募資用途

而且，近年來，文科園林負債率不斷走高，融資空間受到極大限制。

數(shù)據(jù)顯示，2018年末至2022年9月末，文科園林合并報表口徑的資產(chǎn)負債率分別34.54%、43.30%、53.13%、86.76%和88.72%，資產(chǎn)負債率呈現(xiàn)逐年上漲的趨勢，較高的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)在一定程度上制約著公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，增加了公司財務(wù)成本，限制了公司持續(xù)融資能力。

需要關(guān)注的是，佛山建發(fā)入主前，2021年12月，文科園林發(fā)布了非公開發(fā)行A股股票預(yù)案，募集資金總額不超過2.92億元，發(fā)行價格為2.92元/股，扣除發(fā)行費用后的募集資金凈額將全部用于補充流動資金。

此次定增，文科園林的認購對象也是佛山建發(fā)，由其包攬2.92億元定增。

2022年9月23日，文科園林公布非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)（修訂稿）后，未再更新定增動態(tài)，而此時上市公司或許“等不及”用錢了。

11月23日晚間，文科園林公告稱，同意公司將可轉(zhuǎn)債募集資金投資項目“通城縣城區(qū)河道生態(tài)治理PPP項目”尚未投入的募集資金4.2億元變更用于“白云山荒山綠化工程（設(shè)計施工總承包）項目”及“武漢未來科技城長嶺山生態(tài)修復(fù)——光谷未來教育營地項目（一期）”。

公告顯示，白云山荒山綠化工程項目合同于2022年3月3日簽訂，合同暫定總價1.81億元，公司預(yù)計投資總額為1.5億元，目前已投入1211.67萬元。

光谷未來教育營地項目（一期）中，文科園林計劃投入募集資金3.2億元，不足部分以公司自籌資金投入。本項目計算期20年。其中建設(shè)期2年，運營期18年，建設(shè)期第2年完工，項目第3年開始運營。

顯然，受到新建項目的影響，文科園林現(xiàn)金告急之下，向佛山建發(fā)“求救”。

前三季度再虧5901萬

實際上，在大建新項目之下，文科園林的業(yè)績并不理想。

2019年至2021年，文科園林營業(yè)收入分別為28.99億元、25.20億元和19.26億元，同比分別增長1.73%、-13.06%和-23.57%，已連續(xù)兩年下降；凈利潤分別為2.45億元、1.60億元和-16.61億元，同比分別增長-1.78%、-34.76%和-1138.82%，不僅連續(xù)三年下滑，還由盈轉(zhuǎn)虧。

對于2021年凈利潤的虧損，文科園林解釋稱，主要原因為對恒大集團應(yīng)收項目計提減值準(zhǔn)備。據(jù)了解，文科園林對恒大應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款共計18.79億元。

2022年前三季度，文科園林營業(yè)收入達5.89億元，同比下滑65.06%；凈利潤虧損5901.10萬元，同比下滑288.25%。

2022年半年報中，文科園林表示，受疫情反復(fù)的持續(xù)影響，對公司科教文旅業(yè)務(wù)的恢復(fù)帶來較大不確定性；公司對大客戶恒大集團的應(yīng)收款項遭遇大面積違約，以上因素導(dǎo)致公司出現(xiàn)流動性困境，盈利能力下降。

5月份，文科園林在互動平臺表示，公司仍將繼續(xù)積極采取包括但不限于抵房、訴訟等措施努力追回相關(guān)款項。

11月17日，文科園林還公告稱，截至本公告披露日，公司及控股子公司新增尚未披露的訴訟、仲裁事項的涉案金額共計9181.83萬元，涉案金額累計已超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的10%，達到披露標(biāo)準(zhǔn)。其中，公司及控股子公司作為原告主動起訴的相關(guān)案件金額合計約為7999.28萬元。

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責(zé)編：ZB