新時代證券涉歡瑞世紀財務(wù)造假案 未勤勉盡責(zé)被罰2000萬

長江商報奔騰新聞記者 蔡嘉

正處于控制權(quán)轉(zhuǎn)讓時期的新時代證券，因涉歡瑞世紀造假案被罰。

日前，中國證監(jiān)會重慶監(jiān)管局發(fā)布對新時代證券的行政處罰信息，因在2016年歡瑞世紀（原星美聯(lián)合）重組事項擔任獨立財務(wù)顧問的過程中未勤勉盡責(zé)，出具的文件存在虛假記載，監(jiān)管部門決定責(zé)令新時代證券改正，沒收財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入500萬元，并處以1500萬元罰款，合計罰沒2000萬元；并對相關(guān)責(zé)任人、時任項目簽字財務(wù)顧問主辦人徐鵬、張建剛給予警告，并分別處以10萬元罰款。

長江商報奔騰新聞記者注意到，就本次重大資產(chǎn)重組項目，新時代證券收取財務(wù)顧問費用人民幣500萬元。

但在擔任獨立財務(wù)顧問的過程中，針對《古劍奇譚協(xié)議》生效時間存在疑點，新時代證券未充分收集證據(jù)證明該銷售合同生效時間。母帶交接單方面，在對《古劍奇譚》銷售循環(huán)內(nèi)控流程的穿行測試中，收集的“供帶接收單”上的簽收日期為2014年6月27日，新時代證券未采用該資料，但未分析論證不采用的理由，也未獲取充分證據(jù)證明母帶在2013年12月前已完成交接。

在電視劇《微時代之戀》收入確認核查上，監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)新時代證券未保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，未發(fā)現(xiàn)深圳騰訊在《影視節(jié)目獨占授權(quán)合同書》及《補充協(xié)議》的簽署日期與從歡瑞影視調(diào)取的合同簽署日期不一致，從而未能發(fā)現(xiàn)合同生效時間晚于歡瑞影視2013年12月確認《微時代之戀》營業(yè)收入時間。母帶交接單方面，新時代證券未收集歡瑞影視與深圳騰訊的母帶接收單，未獲取充分證據(jù)證明母帶在2013年12月前已完成交接。

此外，電視劇《少年四大名捕協(xié)議》存在疑點，但新時代證券未進一步從湖南廣播電視臺收集《少年四大名捕協(xié)議》，導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)湖南廣播電視臺的實際簽署日期為2015年2月，且未收集歡瑞影視與湖南廣播電視臺的母帶交接單，未獲取充分證據(jù)證明母帶在2014年12月前已完成交接。

雖然新時代證券及相關(guān)責(zé)任人作出申辯，但重慶證監(jiān)局并未采納申辯意見，指出新時代證券未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業(yè)收入，在核查過程中缺乏應(yīng)有的謹慎。

值得一提的是，此前在2019年，歡瑞世紀就因2013年至2017年連續(xù)四年財務(wù)造假被處罰，公司及相關(guān)責(zé)任人被罰款約450萬元。

長江商報奔騰新聞記者關(guān)注到，去年7月17日，新時代證券因隱瞞股東關(guān)聯(lián)關(guān)系，公司治理失衡，被證監(jiān)會實施為期一年的接管。今年7月份，證監(jiān)會將對其接管期限延長一年。

今年9月16日，新時代證券產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目在北京產(chǎn)權(quán)交易所掛牌，前八大股東公開掛牌出售其合計持有的新時代證券98.24%股權(quán)，掛牌底價為131.35億元，掛牌期限為2021年9月16日至2021年10月19日。

但掛牌截止期滿，此前有意向出資不超過130億元與北京金控組成聯(lián)合體參與收購的西部證券，突然宣布終止參與本次標的股權(quán)收購報價事項，由此意向競購方僅剩中國誠通和東興證券組成的聯(lián)合體。

上個月，東興證券披露，公司和中國誠通擬聯(lián)合受讓新時代證券98.24%股權(quán)。其中，東興證券擬以自有資金出資，取得新時代證券34.385%股權(quán)。目前，此筆股權(quán)交易尚未有最新進展。

責(zé)編：ZB