涉嫌作虛假和誤導(dǎo)性陳述 蘋果和庫(kù)克遭股東齊訴訟

近日，據(jù)媒體報(bào)道，蘋果公司正遭遇股東的集體訴訟，原因是公司高管就iPhone業(yè)務(wù)的表現(xiàn)作出了重大虛假陳述，導(dǎo)致蘋果在今年1月份調(diào)整了營(yíng)收預(yù)期。

相關(guān)訴訟文件顯示，羅斯維爾市雇員退休系統(tǒng)(Roseville Employees' Retirement System)代表所有蘋果股東向美國(guó)加州北區(qū)地方法院提起訴訟，要求蘋果對(duì)其違反聯(lián)邦證券法的行為進(jìn)行賠償，被告除了蘋果公司，還有蘋果CEO庫(kù)克以及CFO盧卡。

蘋果公司及兩名高管被指控對(duì)iPhone銷量、中國(guó)市場(chǎng)表現(xiàn)和盈利預(yù)期作出了虛假和誤導(dǎo)性陳述，這些陳述導(dǎo)致蘋果公司的股價(jià)在2018年第四季度出現(xiàn)了人為上漲，并在1月份下調(diào)營(yíng)收預(yù)期后股價(jià)下跌，導(dǎo)致股東遭受重大損失。

因涉嫌作虛假和誤導(dǎo)性陳述，蘋果和庫(kù)克遭股東集體訴訟

2018年第四財(cái)季，蘋果在中國(guó)區(qū)表現(xiàn)強(qiáng)勁，營(yíng)收同比增長(zhǎng)高達(dá)16%。彼時(shí)，庫(kù)克曾表示，蘋果在中國(guó)市場(chǎng)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)十分積極，尤其是iPhone產(chǎn)品的銷售額增長(zhǎng)率達(dá)到兩位數(shù)，其他品類也表現(xiàn)優(yōu)異。

然而，今年1月3日，庫(kù)克發(fā)布的一份致投資者信中提到，預(yù)計(jì)蘋果2019財(cái)年第一財(cái)季(截至2018年12月29日)營(yíng)收為840億美元，較上一財(cái)季的報(bào)告中給出的890億-930億美元的預(yù)期營(yíng)收有所調(diào)低。

在信中，庫(kù)克直言，中國(guó)市場(chǎng)的表現(xiàn)不及預(yù)期。他表示，iPhone以外的業(yè)務(wù)(服務(wù)、Mac、iPad、可穿戴設(shè)備/家居產(chǎn)品/配件)同比增長(zhǎng)了19%，但iPhone創(chuàng)造的營(yíng)收低于預(yù)期，尤其是大中華區(qū)對(duì)iPhone需求不旺，是導(dǎo)致這一財(cái)季收入低于預(yù)期的主要原因。

最終，蘋果2019財(cái)年第一財(cái)季實(shí)現(xiàn)營(yíng)收843.1億美元，雖然略高于下調(diào)后的營(yíng)收預(yù)期，但較上年同期的882.93億美元下滑5%，凈利潤(rùn)為199.65億美元，較上年同期的200.65億美元下滑0.5%。

原告稱，蘋果及其高管在發(fā)布營(yíng)收預(yù)期和對(duì)業(yè)務(wù)情況發(fā)表聲明時(shí)缺乏合理依據(jù)，因此其認(rèn)為，被告關(guān)于一系列財(cái)務(wù)問題的陳述是虛假或誤導(dǎo)性的，因?yàn)樗麄冎�道但未披露�?huì)對(duì)公司股價(jià)造成負(fù)面影響的關(guān)鍵事實(shí)。

原告還在訴訟中表示，蘋果的競(jìng)爭(zhēng)力正在被當(dāng)?shù)刂圃焐滔魅�，而且這些制造商提供的設(shè)備比iPhone更具創(chuàng)新，且價(jià)格更占優(yōu)勢(shì)，蘋果試圖通過不再公布iPhone具體銷量來掩蓋iPhone銷售放緩的事實(shí)。

國(guó)際訴訟律師郝俊波表示，此類投資者集體訴訟在美國(guó)很普遍，但一般最終不會(huì)進(jìn)行判決，大多是以調(diào)解結(jié)案。郝俊波分析，此種集體訴訟，一種結(jié)局是投資者因證據(jù)不足撤訴或被法院駁回，另一種結(jié)局是經(jīng)過調(diào)解，蘋果公司對(duì)投資者做出經(jīng)濟(jì)賠償。（國(guó)際金融報(bào)）

責(zé)編：ZB