降低民間借貸個稅有助于推動民間借貸規(guī)范化

長江商報消息 ■本報評論員 梁秀峰

核心提示：降低民間借貸的稅收，可以吸引更多民間借貸向監(jiān)管機構備案，使民間借貸真正陽光化、規(guī)范化。

3月24日下午，一則“射陽農商行要倒閉”的謠言，使得鹽城市亭湖區(qū)、射陽縣均發(fā)生了部分儲戶到該行營業(yè)網點集中取款的現象，擠兌的主要是當地村鎮(zhèn)居民。

農商行作為國有銀行，憑心而論，其信用是很高的。銀行業(yè)協(xié)會在3月26日發(fā)布聲明，稱射陽農商行在內的江蘇省各家農村商業(yè)銀行，經營狀況良好，不存在破產倒閉風險。根據媒體的調查，這一突然發(fā)生的擠兌，其背后原因是當地擔保公司、高利貸利益網一度密集覆蓋，當地大量企業(yè)、百姓都曾深陷各種借貸的泥淖。村鎮(zhèn)居民把農商行理解為擔保行，一聽到“射陽農商行要倒閉”，就紛紛取款，引發(fā)擠兌。民間借貸的陰影依然沒有走出人們心中。

2008年金融危機爆發(fā)后，國內大批中小企業(yè)缺乏訂單，經營困難，以溫州為代表的不少企業(yè)主跑路，引發(fā)借貸鏈斷裂。中國目前存在的大規(guī)模民間借貸，其出現根源是中小企業(yè)融資不暢、居民投資渠道缺乏。而由于民間借貸在我國缺乏法律合法性支撐，又使其變?yōu)榈叵滦袨�，并進而出現高利率、高風險。

壟斷體系下的國有商業(yè)商業(yè)銀行本能地排斥給中小企業(yè)借款，許多急需資金的中小企業(yè)，無法通過合法的主流金融體系獲得資金，只能求渴于民間。解決民間借貸問題，需要大力改變金融抑制局面，加大金融開放，特別是在存款利率市場化的民營銀行設立方面。

除此之外，民間借貸需要在法律上實現規(guī)范化、陽光化。早期民間借貸以地緣、人緣關系為基礎，主要用于消費。但是隨著資金用途由消費轉向生產，資金規(guī)模擴大，資金鏈條拉長，很多不熟悉的人也加入了借貸鏈條，參與民間融資者之間的關系越來越松散，人格化交易機制對民間借貸合約執(zhí)行的保障也就越來越弱。隨著風險不斷地放大，一旦中間任何環(huán)節(jié)出錯，就會產生連鎖效應。這就需要將居民與生產者之間的借貸關系納入金融監(jiān)管體系當中。

根據今年3月1日已經實施的《溫州市民間融資管理條例》(以下簡稱《條例》)和與之配套的《溫州市民間融資管理條例實施細則》(以下簡稱《細則》)，大額民間借款須強制備案，“單筆借款金額300萬元以上”、“借款余額1000萬元以上”、“涉及的出借人30人以上”等情形的民間借貸行為要備案。這是規(guī)范民間借貸的重要嘗試。

不過，溫州民間借貸登記服務中心總經理徐智潛近日在接受媒體采訪時表示，“與實際發(fā)生的溫州民間借貸總額比較，完成登記備案的民間借貸金額確實差距比較懸殊” 。而這其中一個原因是民間借貸的逃稅傾向。根據媒體披露，溫州正在申請給予借貸利息個人所得稅優(yōu)惠。降低民間借貸的稅收，可以吸引更多民間借貸向監(jiān)管機構備案，使民間借貸真正陽光化、規(guī)范化。

責編：ZB